Анкетирование клиентов для целей FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) 30 июня 2014 года осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (IRS).

Порядок обмена между НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) и Участниками клиринга информацией в целях исполнения Закона США «О налогообложении иностранных счетов изложен в: 

• Регламенте обмена информацией в целях исполнения Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA), Налогового кодекса ФРГ и иных законодательных актов в сфере налогообложения Доходов по Ценным бумагам иностранных эмитентов».
• Регламенте налогового администрирования Доходов по Ценным бумагам иностранных эмитентов, являющихся предметом Договоров репо или базисным активом Договоров ПФИ.

В соответствии с вышеуказанным законом НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) осуществляет анкетирование своих клиентов для выяснения их FATCA-статусов. Анкетирование производится с использованием форм, предусмотренных внутренними документами НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО):

• [19.10.2022 19:55] Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации
• [19.10.2022 19:55] Опросный лист юридического лица для целей FATCA (в том числе организации финансового рынка)
• [19.10.2022 19:55] Опросный лист физического лица для целей FATCA (в том числе лица, занимающегося частной практикой и индивидуального предпринимателя)

Если в процессе оформления анкеты потребуется заполнить и предоставить дополнительные документы, в частности формы W-9 и W-8, их необходимо распечатать непосредственно с сайта Налоговой службы США (IRS)

Заполненные анкеты (на английском языке) необходимо предоставлять в НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) либо по системе ЭДО, либо по адресу компании.*

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний"

лица, заключающие (заключившие) с НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом страны, в которой открыт Ваш счет, НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) обязан сообщить об этом в Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также передать им информацию о Ваших счетах. После этого данная информация также может быть передана в налоговые органы других стран.

Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса налогового резидента, просим Вас обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) не предоставляет консультации в сфере налогообложения.

Пожалуйста, заполните следующие формы подтверждения статуса налогового резидента для целей CRS:

*Обращаем Ваше внимание, что НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) не осуществляет консультирование клиентов по вопросам применения Закона FATCA и CRS. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам обратиться к профессиональным налоговым консультантам или воспользоваться информацией, размещенной на официальном сайте ФНС России.