Анкетирование клиентов для целей FATCA/CRS
По состоянию на 01.01.2024 статус НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) для целей FATCA был приостановлен, однако НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) продолжает соблюдать все предусмотренные соответствующим законодательством и Соглашением FFI требования, но в настоящий момент времени не правомочен предоставлять налоговые льготы при выплате эквивалентных доходов по ценным бумагам эмитентов США.
Порядок обмена между НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) и Участниками клиринга информацией в целях исполнения Закона США «О налогообложении иностранных счетов изложен в:
В соответствии с вышеуказанным законом НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) осуществляет анкетирование своих клиентов для выяснения их FATCA-статусов. Анкетирование производится с использованием форм, предусмотренных внутренними документами НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО):
Если в процессе оформления анкеты потребуется заполнить и предоставить дополнительные документы, в частности формы W-9 и W-8, их необходимо распечатать непосредственно с сайта Налоговой службы США (IRS)
Заполненные анкеты (на английском языке) необходимо предоставлять в НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) либо по системе ЭДО, либо по адресу компании.*
CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).
CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.
Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.
Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний"
лица, заключающие (заключившие) с НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.
Если Вы не являетесь налоговым резидентом страны, в которой открыт Ваш счет, НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) обязан сообщить об этом в Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также передать им информацию о Ваших счетах. После этого данная информация также может быть передана в налоговые органы других стран.
Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса налогового резидента, просим Вас обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) не предоставляет консультации в сфере налогообложения.
Пожалуйста, заполните следующие формы подтверждения статуса налогового резидента для целей CRS:
|
№
|
Формы
|
Форма (перевод)
|
|
1
|
Форма подтверждения статуса налогового резидента (для юридического лица, в том числе иностранной организации без образования юридического лица)
|
Форма
|
|
2
|
Форма подтверждения статуса налогового резидента (для физического лица, в том числе лица, занимающегося частной практикой, и индивидуального предпринимателя)
|
Форма
|
*Обращаем Ваше внимание, что НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) не осуществляет консультирование клиентов по вопросам применения Закона FATCA и CRS. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам обратиться к профессиональным налоговым консультантам или воспользоваться информацией, размещенной на официальном сайте ФНС России.