Анкетирование клиентов для целей FATCA/CRS

По состоянию на 01.01.2024 статус НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) для целей FATCA был приостановлен, однако НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) продолжает соблюдать все предусмотренные соответствующим законодательством и Соглашением FFI требования, но в настоящий момент времени не правомочен предоставлять налоговые льготы при выплате эквивалентных доходов по ценным бумагам эмитентов США.

Порядок обмена между НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) и Участниками клиринга информацией в целях исполнения Закона США «О налогообложении иностранных счетов изложен в:

На основании Федерального закона от 28.06.2014 г № 173-ФЗ в утверждены Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика

[19.10.2022 19:55] Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний" лица, заключающие (заключившие) с НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Пожалуйста, заполните следующие Опросные листы самосертификации:

№	Формы	Форма (перевод)
1	ОПРОСНЫЙ ЛИСТ САМОСЕРТИФИКАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, (включая организацию финансового рынка, кредитную организацию), в том числе иностранной организации без образования юридического лица, а также выгодоприобретателей и (или) лиц, их контролирующих	Форма
2	ОПРОСНЫЙ ЛИСТ САМОСЕРТИФИКАЦИИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (в том числе лица, занимающегося частной практикой, и индивидуального предпринимателя), а также выгодоприобретателей и (или) лиц их контролирующих	Форма

№

Формы

Форма (перевод)

ОПРОСНЫЙ ЛИСТ САМОСЕРТИФИКАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА,

(включая организацию финансового рынка, кредитную организацию), в том числе иностранной организации без образования юридического лица, а также выгодоприобретателей и (или) лиц, их контролирующих

Форма

ОПРОСНЫЙ ЛИСТ САМОСЕРТИФИКАЦИИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

(в том числе лица, занимающегося частной практикой, и индивидуального предпринимателя), а также выгодоприобретателей и (или) лиц их контролирующих

Форма

В процессе идентификации Клиента возможно потребуется заполнить и предоставить дополнительные документы, в частности формы W-9 и W-8, их необходимо распечатать непосредственно с сайта Налоговой службы США (IRS).

Заполненные анкеты (на английском языке) необходимо предоставлять в НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) либо по системе ЭДО, либо по адресу компании.*

Формы	Значение	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)
W-8BEN	Заполняется физическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходов	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)
W-8BEN-E	Заполняется юридическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходов	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)
W-8EXP	Заполняется лицами, которые освобождаются от уплаты налогов в США (правительствами, международными организациями, не подлежащими налогообложению некоммерческими организациями или частными фондами)	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)
W-8IMY	Заполняется организациями, которые являются посредниками в процессе передачи доходов их бенефициарным владельцам	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)
W-8ECI	Заполняется лицами, получающими доход непосредственно от осуществления торговой или коммерческой деятельности на территории США	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)
W-9	Заполняется налоговыми резидентами США	Форма (перевод)	Инструкция по заполнению (перевод)

Если Вы являетесь иностранным налоговым резидентом, и у вас открыт счет НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) обязан сообщить об этом в Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также передать им информацию о Ваших счетах. После этого данная информация также может быть передана в налоговые органы других стран.

* Обращаем Ваше внимание, что НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО) не осуществляет консультирование клиентов по вопросам применения Закона FATCA и CRS. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам обратиться к профессиональным налоговым консультантам или воспользоваться информацией, размещенной на официальном сайте ФНС России.